维护健康良性外汇市场秩序

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实习记者徐婷报道，近日，从国家外汇管理局综合司获悉，2016年，国家外汇管理局紧紧围绕党中央、国务院的工作，坚决清理市场混乱，坚决打击违法违规行为，违反各项外汇法规。依法受到严厉处罚；根据《中华人民共和国政府信息公开条例》(国务院令第492号)等相关规定，通报企业和个人外汇违规典型案例，促进市场参与者提高外汇业务合规管理意识和水平，维护健康良性的外汇市场秩序。

一、企业外汇违规案件

案例一:武汉胭脂物业管理有限公司假借境外投资为境内个人非法转移境外资金

2014年9月至2015年12月，武汉胭脂物业管理有限公司以境外投资的名义为境内个人非法转移境外资金。共向22名境内个人收取7192.49万元，然后公司以境外投资的名义向境外汇出6738.17万元购汇，帮助个人非法向境外转移资金。公司非法获利人民币4，543，200元。

公司上述行为违反了《境内机构境外直接投资外汇管理条例》(汇发[2009]30号)第二条、第四条的规定，属于逃汇行为。根据《中华人民共和国外汇管理条例》第三十九条，国家外汇管理局对该公司处以336.9万元的行政处罚。

案例二:江西赣州思创贸易有限公司

2015年4月2日，江西赣州川创贸易有限公司在我行办理了一年期流动资金贷款962.49万美元。随后，该公司伪造合同、商业发票、伪造提单等资料，捏造转口贸易，并以支付转口贸易的名义将上述全部贷款资金汇往香港。

公司上述行为违反了《中华人民共和国外汇管理条例》第十四条和《货物贸易外汇管理指引》(汇发[2012]38号)第三条，属于逃汇行为。根据《中华人民共和国外汇管理条例》第三十九条，国家外汇管理局对该公司处以65万元人民币的行政处罚。

案例3:广西钦州永嘉顺贸易有限公司

2015年6月至7月，广西钦州永嘉顺贸易有限公司凭《进口合同及报关备案清单》办理了11笔共计1036.88万美元的外汇支付，并再次使用《进口合同及报关备案清单》在另一家银行办理外汇支付。

公司上述行为违反了《中华人民共和国外汇管理条例》第十二条和《货物贸易外汇管理指引》(汇发[2012]38号)第三条，属于逃汇行为。根据《中华人民共和国外汇管理条例》第三十九条，国家外汇管理局对该公司处以行政罚款人民币129.96万元。

案例4:山东龙阳化工有限公司

2015年6月至8月，山东龙阳化工有限公司多次伪造进口交易，通过伪造或变造进口合同、发票、提单、海关进口报关单等方式，在三家银行办理了4笔外汇支付，共计407.65万美元，非法将资金转移至境外。

公司的上述行为违反了《中华人民共和国外汇管理条例》第十二条，属于逃汇行为。根据《中华人民共和国外汇管理条例》第三十九条，国家外汇管理局对该公司处以28.2万元的行政处罚。

二.个人外汇违规案件

案例1:吴某通过地下银行非法买卖外汇

2014年3月至12月，浙江人吴某通过其控制的公司离岸账户(osa)向地下钱庄控制的离岸美元账户共转账3043.37万美元118次。

吴某上述行为违反了《结汇、售汇和付汇管理条例》(银发[1996]210号)第三十二条，是一种非法买卖外汇的行为。根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十五条，国家外汇管理局处以212.5万元人民币的行政处罚。

案例二:苏个人分裂逃匿案

2015年7月至8月，天津市个人苏某采取拆分方式，共将人民币1188.11万元汇入39个个人账户，并使用这39人的银行卡在自助终端(atm)购汇，共计246.75万加元。此后，他们利用这39人的身份证和银行卡，将全部2，467，500加元转入苏控制的香港账户，并将资金非法转移到海外。

苏上述行为违反了《个人外汇管理办法》(中国人民银行令[2006]第3号)第七条和《国家外汇管理局关于进一步做好个人结售汇管理工作的通知》(汇发[2009]56号)第一条，属于逃汇行为。根据《中华人民共和国外汇管理条例》第三十九条，国家外汇管理局处以人民币12万元的行政处罚。

案例三:王个人衍生的逃汇行为

2015年7月至8月，山西籍个人王将自有资金划入公司30名员工账户，员工以出国留学名义购汇，分30笔汇入王海外个人账户，总金额为1，446，300美元。

王的上述行为违反了《个人外汇管理办法》(中国人民银行令[2006]第3号)第七条的规定，属于逃汇行为。根据《中华人民共和国外汇管理条例》第三十九条，国家外汇管理局处以人民币9万元的行政处罚。

案例4:黄禹锡通过地下钱庄非法买卖外汇

2016年11月17日，广东人黄联系地下钱庄经营者阮，非法兑换14万港元用于境外赌博。

黄的上述行为违反了《中华人民共和国外汇管理条例》第四十五条的规定，属于非法买卖外汇的行为。根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十五条，国家外汇管理局处以25，000元人民币的行政处罚。