首批上市银行半年报亮相 计提力度影响盈利增速

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◆记者王江济南报道

是时候展示半年的成绩单了，银行作为最赚钱的行业，自然会吸引人们的注意力。上周，平安银行(000001)、华夏银行(600015)和常熟农村商业银行发布了上半年业绩报告，率先拉开了上市银行业绩披露的帷幕。

综合数据显示，三家银行的盈利能力保持稳定，不良资产得到控制。与其他银行相比，农村商业银行提交的半年度报告结果较为乐观，利润增长率优于其他两家银行，同时不良资产也有所下降。

此外，上述三家银行的资产和负债保持增长。在上半年金融去杠杆化和严格监管的背景下，最令人担忧的银行业是否正在“萎缩”，也可以从这三家银行的财务报告中大致看出。

利润继续保持稳定

在盈利能力方面，三家银行都保持了稳定的发展。半年度报告显示，报告期内，平安银行实现营业收入540.73亿元，同比下降1.27%；实现净利润125.54亿元，同比增长2.13%；华夏银行的表现稍逊一筹。报告期内，华夏银行实现净利润98.36亿元，同比增长0.1%；然而，第二季度净利润同比增长18.6%。

在业务构成方面，平安银行半年度报告显示，上半年零售和企业业务结构继续优化。截至6月底，平安拥有约6000万零售客户(包括借记卡和信用卡客户)，同比增长11.53%。管理零售客户资产快速增长，年末余额9509.7亿元，同比增长19.23%；零售贷款(含信用卡)余额6570.35亿元，比去年年末增长21.46%。

上半年，华夏银行资产管理、银行卡、金融市场等业务保持健康发展，中间业务收入占比29.84%，同比增长5.92个百分点。成本得到有效控制，成本收益比为34.64%，呈下降趋势。

值得注意的是，平安银行和华夏银行都加大了计提力度。因此，这两家银行的利润增长率都受到了相当大的影响，其中最明显的是平安银行，计提减值准备前的营业利润为401.84亿元，同比增长11.4%，计提资产减值准备后的营业利润为237.16亿元，同比增长18.58%，营业利润为164.68亿元，同比增长率仅为1.93%。数据显示，华夏银行上半年资产减值损失为82.18亿元，同比增长44.94%。

在不良资产方面，平安银行和华夏银行基本实现了稳定控制。根据平安银行半年度报告，上半年该行不良贷款余额和不良率略有上升。其中，不良贷款率为1.76%，增长0.02%。华夏银行的资产质量情况大致相似。报告期末，华夏银行不良贷款率为1.68%，比上年末上升0.01%。

就外界关注的“缩水表”而言，尽管上半年金融去杠杆化和严格监管，但根据两家银行披露的数据，并没有“缩水表”的意图，资产和负债都在持续增长。然而，华夏银行的银行间业务已经大大减少。报告期内，华夏银行同业存款597.45亿元，同比下降55.34%；买入返售金融资产887.46亿元，同比下降27.28%。

农村商业银行指标暂时领先

作为第一家披露半年度报告的农村商业银行，在a股市场上市的常熟农村商业银行上半年给出了一份相当漂亮的答卷，净利润增长率超过了其他两家披露半年度报告的银行。

根据半年度报告，常熟农村商业银行实现归属于母公司股东的净利润5.71亿元，同比增长4300万元，增长8.16%。对此，业内人士表示，在商业银行整体利润增速放缓的情况下，实现8%以上的净利润增速并不容易。

然而，某国四大银行山东分行的马伟告诉《经济导报》记者，“整个行业的利润水平是相似的。”上述净利润增长率差异的原因主要是应计实力的差异，但也可以看出农村商业银行的船小而好。扭转局面的好处是更容易在商业形式的变革中实现突破。”

常熟农村商业银行2017年半年度报告显示，其业务规模稳步增长。截至今年6月底，总资产1404.87亿元，比年初增加105.05亿元，增幅8.08%；存款总额964.96亿元，比年初增加76.86亿元，增幅8.65%。贷款总额717.47亿元(不含贷款损失准备)，比年初增加53.28亿元，增幅8.02%。

截至报告期末，常熟农村商业银行资本充足率为11.88%，存贷比为74.35%，成本收益比为36.88%，存贷比为3.44%。

在不良贷款方面，常熟农村商业银行实现了双下降，与其他两家银行略有不同。根据半年度报告，截至6月底，本行不良贷款余额为9.27亿元，较年初减少0.60亿元；不良贷款率为1.29%，比年初下降0.11个百分点；拨备覆盖率为266.36%，保持高风险抵抗性。